หน่วยงานด้านภาษีกำลังเปิดการตรวจสอบกองทุนเฮดจ์ฟันด์ขนาดใหญ่ กลุ่มหุ้นเอกชน นักลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ และสำนักงานกฎหมาย
The tax agency is opening examinations into large hedge funds, private equity groups, real estate investors and law firms.
กรมสรรพากร สหรัฐอเมริกา ปรับใช้ปัญญาประดิษฐ์เพื่อตรวจจับการหลีกเลี่ยงภาษี
Internal Revenue Service (I.R.S.) กรมสรรพากร สหรัฐอเมริกา ได้เริ่มใช้ปัญญาประดิษฐ์เพื่อตรวจสอบการหลีกเลี่ยงภาษีในความร่วมมือที่มีมูลค่าหลายพันล้านดอลลาร์ ในขณะที่มองหาวิธีที่จะปรับปรุงกองทุนป้องกันความเสี่ยงของตำรวจ กลุ่มหุ้นเอกชน นักลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ และสำนักงานกฎหมายขนาดใหญ่
การประกาศเมื่อวันศุกร์มีจุดมุ่งหมายเพื่อแสดงให้เห็นว่า I.R.S. กำลังใช้เงินจำนวน 80,000 ล้านดอลลาร์ที่จัดสรรผ่านพระราชบัญญัติลดเงินเฟ้อของปีที่แล้วเพื่อกำหนดเป้าหมายชาวอเมริกันที่ร่ำรวยที่สุด และจัดการกับคดีประเภทต่างๆ ที่ซับซ้อนและยุ่งยากเกินกว่าที่หน่วยงานที่ถูกกดดันจะรับมือได้
เงินทุนใหม่ของหน่วยงานควรจะช่วยเหลือ I.R.S. เพิ่มรายได้ของรัฐบาลกลางมากขึ้นโดยการปราบปรามการโกงภาษีและคนอื่นๆ ที่ใช้กลยุทธ์ทางบัญชีที่ซับซ้อนเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายสิ่งที่พวกเขาเป็นหนี้ แต่การจัดสรรดังกล่าวยังเป็นที่ถกเถียงกันทางการเมือง โดยพรรครีพับลิกันอ้างว่า I.R.S. จะใช้เงินทุนเพื่อคุกคามธุรกิจขนาดเล็กและผู้เสียภาษีชนชั้นกลาง เมื่อต้นปีที่ผ่านมา พรรครีพับลิกันประสบความสำเร็จในการเรียกคืนเงินจำนวน 2 หมื่นล้านดอลลาร์ ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของข้อตกลงที่จะเพิ่มเพดานการกู้ยืมของประเทศ
การต่อสู้ทางการเมืองได้สร้างความรับผิดชอบให้กับพรรคเดโมแครตและฝ่ายบริหารของ Biden เพื่อแสดงให้เห็นว่าการระดมทุนช่วยให้ I.R.S. เพื่อกำหนดเป้าหมายชาวอเมริกันที่ร่ำรวยและบริษัทที่อาจเกี่ยวข้องกับการหลีกเลี่ยงภาษี
“นี่เป็นกรณีที่ซับซ้อนสำหรับทีม I.R.S. ทีมที่ต้องค้นหาข้อมูลหลักฐานอ้างอิงต่างๆ” Daniel Werfel ตัวแทนกรรมาธิการ I.R.S. กล่าวในการบรรยายสรุปกับผู้สื่อข่าว “ I.R.S. ไม่มีทรัพยากรหรือบุคลากรเพียงพอที่จะจัดการกับงาน ในความเป็นจริงแล้ว เรามีภาระในด้านนี้ล้นมือมานานหลายปีแล้ว”
การต่อสู้เพื่อ I.R.S. การระดมทุนยังคงดำเนินต่อไป ในขณะที่สภาและวุฒิสภาพยายามตกลงเรื่องการใช้จ่ายกฎหมายเพื่อหลีกเลี่ยงการปิดตัวของรัฐบาลที่อาจเกิดขึ้นในช่วงปลายเดือนนี้ วุฒิสภาพรรคเดโมแครตต้องการคุมงบประมาณของ I.R.S. ให้คงที่ ในขณะที่ยังคงรักษาเงินตามพระราชบัญญัติลดเงินเฟ้อบางส่วนที่ฝ่ายนิติบัญญัติได้ตกลงที่จะยกเลิกโดยเป็นส่วนหนึ่งของข้อตกลงจำกัดหนี้ ในขณะที่สภาผู้แทนราษฎรกำลังผลักดันให้มีการลดหย่อนที่มีรายละเอียดลงไปอีกมาก ซึ่งจะกินเข้าไปในงบประมาณการบังคับใช้ของหน่วยงานภาษี
วุฒิสมาชิก รอน ไวเดน แห่งโอเรกอน ประธานคณะกรรมการการเงินของวุฒิสภาจากพรรคเดโมแครต กล่าวถึงเครื่องมือบังคับใช้แบบใหม่ที่ I.R.S. กำลังปรับใช้แสดงความสำคัญของเงินทุน
“ข่าวนี้แตกต่างอย่างสิ้นเชิงกับแนวทางของสภารีพับลิกันที่ต้องการอนุญาตให้คนโกงภาษีที่ร่ำรวยสามารถดำเนินธุรกิจต่อไปได้ตามปกติ โดยจ่ายภาษีเพียงเล็กน้อยหรือไม่ต้องเสียภาษีเลย และขอให้ผู้เสียภาษีชนชั้นกลางเป็นผู้รับผิดชอบค่าใช้จ่าย” นายไวเดนกล่าว
Mr. Werfel อธิบายว่าปัญญาประดิษฐ์กำลังช่วยเหลือ I.R.S. ระบุรูปแบบและแนวโน้ม ทำให้หน่วยงานมีความมั่นใจมากขึ้นว่าจะสามารถค้นหาได้ว่าพันธมิตรขนาดใหญ่กำลังปกป้องรายได้อยู่ที่ใด นั่นนำไปสู่การตรวจสอบที่สำคัญประเภทต่างๆ ที่ I.R.S. อาจไม่เคยรับมือมาก่อน
หน่วยงานกล่าวว่าจะเปิดการตรวจสอบความร่วมมือที่ใหญ่ที่สุดของประเทศ 75 แห่ง ซึ่งได้รับการระบุด้วยความช่วยเหลือของปัญญาประดิษฐ์ ภายในสิ้นเดือนนี้ พันธมิตรทั้งสองมีทรัพย์สินมากกว่า 1 หมื่นล้านดอลลาร์ และจะได้รับการแจ้งเตือนการตรวจสอบในอีกไม่กี่สัปดาห์ข้างหน้า
การตรวจสอบเพิ่มเติมมีแนวโน้มที่จะมา ในเดือนตุลาคม I.R.S. จะส่งการแจ้งเตือน 500 รายการหรือที่เรียกว่าการแจ้งเตือนการปฏิบัติตามข้อกำหนดไปยังพันธมิตรรายใหญ่อื่นๆ โดยระบุว่าหน่วยงานพบความแตกต่างในงบดุล พันธมิตรเหล่านี้ยังอาจต้องเผชิญกับการตรวจสอบหากไม่สามารถอธิบายความแตกต่างในยอดคงเหลือตั้งแต่สิ้นปีหนึ่งจนถึงต้นปีถัดไปได้
การมุ่งเน้นไปที่ความร่วมมือเป็นส่วนหนึ่งของการผลักดันในวงกว้างโดย I.R.S. เพื่อกลั่นกรองผู้เสียภาษีที่ร่ำรวยกว่าในปี 2567 นายเวอร์เฟลกล่าวว่าหน่วยงานกำลังทุ่มเทเจ้าหน้าที่สรรพากรหลายสิบคนเพื่อติดตามเศรษฐี 1,600 คนที่ I.R.S. เชื่อว่ามีหนี้ภาษีที่ค้างชำระอย่างน้อย 250,000 ดอลลาร์
ในปีหน้า I.R.S. กล่าวว่ามีแผนจะเพิ่มการตรวจสอบสินทรัพย์ดิจิทัลเป็นเครื่องมือในการหลีกเลี่ยงภาษีและตรวจสอบว่าผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงใช้บัญชีธนาคารต่างประเทศเพื่อหลีกเลี่ยงการเปิดเผยข้อมูลทางการเงินของตนอย่างไร
การใช้ปัญญาประดิษฐ์ของกรมสรรพากร เปิดรับเสียงวิพากษ์วิจารณ์ใหม่ๆ จากผู้ที่บ่นว่าข้อมูลผู้เสียภาษีเชื่อถือไม่ได้
Grover Norquist ผู้ก่อตั้งและประธาน Americans for Tax Reform กล่าวว่า I.R.S. มีประวัติตำหนิปัญหาในการบังคับใช้รหัสภาษีในอัลกอริทึม เขาแย้งว่าการใช้ปัญญาประดิษฐ์เป็นอีกวิธีหนึ่งสำหรับ I.R.S. เพื่อแยกตัวเองออกจากข้อกล่าวหาในอนาคตเกี่ยวกับอคติทางการเมืองหรือการบังคับใช้ที่ไม่เท่าเทียมกัน
“นี่เป็นอีกวิธีหนึ่งสำหรับพวกเขาที่จะเว้นระยะห่างในการตัดสินใจ” Mr. Norquist กล่าว “พวกเขาสามารถพูดได้ว่า ‘โอ้ เราไม่ได้ตรวจสอบคนที่เราไม่ชอบ นี่คือวิทยาศาสตร์’”
กรมสรรพากร จนถึงขณะนี้ยังไม่ได้กล่าวถึงความตั้งใจที่จะใช้ปัญญาประดิษฐ์เพื่อปราบปรามการหลีกเลี่ยงภาษี Mr. Werfel แนะนำว่าจะมีการใช้เทคโนโลยีนี้เพื่อระบุ “ภัยคุกคามด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนด” ที่ตรวจพบได้ยาก และจะช่วยให้หน่วยงานลดการตรวจสอบที่ไม่จำเป็นลงได้
John Koskinen อดีตกรรมาธิการ I.R.S. ในสมัยรัฐบาลโอบามาและทรัมป์ ตั้งข้อสังเกตว่าการคืนภาษีของห้างหุ้นส่วนรายใหญ่เป็นหนึ่งในสิ่งที่ซับซ้อนที่สุดที่หน่วยงานวิเคราะห์ เขาบอกว่าอัลกอริธึมที่ I.R.S. การใช้งานอยู่แล้วทำให้สามารถระบุปัญหาในการคืนภาษีได้ แต่ความสามารถในการฝึกคอมพิวเตอร์ให้กรองข้อมูลการคืนภาษีหลายพันหน้าที่มีธงสีแดงจะทำให้หน่วยงานสามารถกำหนดผู้ที่จะตรวจสอบได้อย่างมีประสิทธิภาพมากขึ้น
“จนถึงขณะนี้ ความร่วมมือเหล่านั้นยังไม่อาจเข้าถึงได้” นายโคสกินเนนกล่าว
รายงานของ Government Accountability Office ที่ตีพิมพ์ในเดือนกรกฎาคมพบว่า I.R.S. อัตราการตรวจสอบสำหรับห้างหุ้นส่วนขนาดใหญ่ลดลงต่ำกว่าร้อยละ 1 ตั้งแต่ปี 2550 และร้อยละ 80 ของการตรวจสอบที่หน่วยงานดำเนินการไม่พบปัญหาการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดใดๆ
“ในฐานะส่วนหนึ่งของกระบวนการคัดเลือกการตรวจสอบ I.R.S. ใช้แบบจำลองทางสถิติเพื่อช่วยตรวจสอบผลตอบแทนของพันธมิตรสำหรับการไม่ปฏิบัติตามที่อาจเกิดขึ้น แต่แบบจำลองดังกล่าวได้รับการพัฒนาโดยไม่ต้องใช้ตัวอย่างผลตอบแทนที่เป็นตัวแทนและสมมติฐานที่ยังไม่ผ่านการทดสอบ” G.A.O. ชี้
กรมสรรพากร ยังขาดความสามารถในการเปรียบเทียบข้อมูลภาษีของห้างหุ้นส่วนขนาดใหญ่กับห้างหุ้นส่วนอื่น ๆ เพื่อค้นหาสัญญาณเตือนเพิ่มเติม แต่ปัญญาประดิษฐ์เริ่มทำให้สิ่งนั้นเป็นไปได้และคาดว่าจะปรับปรุงเมื่อเวลาผ่านไป
ในฐานะที่เป็นส่วนหนึ่งของกลยุทธ์การสรรหาบุคลากร I.R.S. กำลังมองหาการจ้างนักวิทยาศาสตร์ข้อมูลเพื่อพัฒนาเครื่องมือปัญญาประดิษฐ์ใหม่ภายในองค์กร นาย Werfel กล่าวว่าหน่วยงานกำลังร่วมมือกับผู้เชี่ยวชาญภายนอกและผู้รับเหมาในโครงการนี้ด้วย
เมื่อเดือนที่แล้ว I.R.S. กล่าวว่าได้เพิ่มพนักงานประจำเป็นเกือบ 90,000 คน ซึ่งเป็นระดับที่ไม่เคยพบเห็นในรอบกว่าทศวรรษ
Mr. Werfel เตือนว่าการลดงบประมาณประจำปีเพิ่มเติมจะทำให้เขาต้องเปลี่ยนเส้นทางเงินที่ใช้สำหรับการอัพเกรดหน่วยงานเพื่อให้สามารถดำเนินงานขั้นพื้นฐานได้ และในที่สุดผู้เสียภาษีจะต้องรับภาระหนักจากมัน
“ความรับผิดชอบใหญ่ของฉัน คือยื่นเสนอต่อสภาคองเกรส และชาวอเมริกันว่า หากคุณให้ทุนสนับสนุนงบประมาณ มันจะช่วยให้ I.R.S. ยังคงทันสมัย และเป็นผลดีสำหรับทุกคน” เขากล่าว